Como contabilizar ISS retido pelo prestador

A contabilização do ISS retido pelo prestador envolve alguns passos importantes. É necessário registrar essa retenção de forma apropriada para cumprir com as obrigações fiscais e manter uma contabilidade precisa. Aqui estão os passos gerais para contabilizar o ISS retido pelo prestador:

• Registro da Receita Bruta: Registre a receita bruta da prestação de serviços na conta apropriada no plano de contas;
• Registro da Retenção de ISS: Crie uma conta específica para registrar o ISS retido na fonte. Isso pode ser feito como uma conta redutora da receita ou como uma despesa, dependendo da estrutura contábil da empresa;
• Cálculo do ISS Retido: Calcule o valor do ISS retido com base na alíquota estabelecida pela legislação municipal e na base de cálculo adequada. Registre esse valor na conta criada no passo anterior;
• Lançamento na Escrituração Fiscal: Certifique-se de lançar a retenção do ISS na escrituração fiscal. Isso é importante para relatórios fiscais e para que a empresa possa compensar o valor retido com o imposto a ser pago à prefeitura;
• Emissão de Documentação: Emita documentos fiscais apropriados, como notas fiscais, que indiquem a retenção do ISS. Esses documentos são necessários para comprovar a retenção em auditorias fiscais;
• Apuração Mensal: Durante a apuração mensal de impostos, leve em consideração a retenção do ISS e desconte esse valor do imposto devido. O saldo a pagar deve refletir a diferença entre o ISS devido e o ISS retido;
• Manutenção de Registros: Mantenha registros detalhados de todas as retenções de ISS, bem como a documentação de suporte, para fins de conformidade fiscal e auditorias;

Lembre-se de que as regras fiscais podem variar de acordo com a legislação municipal, e a assistência de um profissional de contabilidade é fundamental para garantir que a empresa esteja cumprindo corretamente todas as obrigações fiscais relacionadas ao ISS retido. Faça como mais de 50 mil profissionais e venha para a Contabilizei. O maior escritório de contabilidade do Brasil.