Atualmente, o menor custo possível por mês é do MEI (Microempreendedor Individual). Porém, além do MEI, existem outros portes de empresas que também possuem seus respectivos custos mensais. Veja a seguir.
Custo mensal de uma ME
De um modo geral, o custo mensal de uma ME (Microempresa) varia entre 4% e 30% do faturamento mensal da empresa, caso seja optante pelo Simples Nacional.
Isso porque os valores mensais são variáveis e dependem de outros fatores, como a atividade e o anexo do Simples em que está enquadrada, a folha de pagamentos (se houver) e pró-labore para encontrar a alíquota correta.
A partir disso, basta encontrar o faturamento do ano anterior e calcular – e nós podemos ajudar você a pagar menos impostos. Conheça a Calculadora de Fator R para empresas do Simples Nacional e descubra se a sua empresa pode pagar menos impostos no mês atual.
Os custos mensais de uma ME podem ficar entre 4% e 19% para o Comércio, 4,5% e 30% para a Indústria, e entre 4,5% e 33% para Serviços.
Além disso, essas variações também acontecem para os profissionais autônomos com CNPJ e microempresas, caso sejam optantes pelo Simples Nacional.
Também é importante ter em mente que entender o regime tributário que a empresa está enquadrada auxilia a calcular os custos mensais de um CNPJ. O regime pode ser Simples Nacional, Lucro Presumido ou Lucro Real. Para cada um deles há um custo estimado por mês.
No Simples Nacional
Podem optar pelo Simples Nacional as micro e pequenas empresas com faturamento de até 4,8 milhões por ano, entre elas o MEI.
Para o MEI – faturamento de até R$81 mil por ano nas atividades permitidas – o custo mensal é fixo, não dependendo do tipo de atividade. São eles: R$71,60 para Comércio ou Indústria, R$75,60 para Prestação de Serviços, e R$76,60 para Comércio e Serviços.
No Lucro Presumido
No Lucro Presumido, podem se enquadrar empresas com faturamento de até R$78 milhões por ano. Neste regime, os impostos são pagos em guias individualizadas com base em uma parcela do faturamento mensal das empresas.
As alíquotas dos impostos federais no Lucro Presumido são as seguintes: 5,93% para Comércio e 11,33% para Serviços.
É importante lembrar que no Lucro Presumido existe a contribuição Estadual (comércio – ICMS) Municipal (serviços – ISS), ambos com valores distintos para cada estado e cidade.
Além disso, também existem os impostos de apuração mensal, que são calculados aplicando a alíquota ao faturamento da empresa. São eles: o Programa de Integração Social (PIS) e a Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social (COFINS).
Já os impostos de apuração trimestral, vão incidir apenas sobre os percentuais de presunção de lucro conforme a atividade da empresa, e são: o Imposto de Renda de Pessoa Jurídica (IRPJ) e a Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL).
No Lucro Real
Neste regime, não há limite de faturamento. Ele é destinado a grandes empresas e também às instituições financeiras.
Os impostos no Lucro Real são calculados com base no lucro líquido das empresas, sendo PIS de 1,65%, COFINS de 7,60%, IRPJ de 15% e CSLL de 9%, além do adicional de IR: 10% sobre o lucro trimestral maior que R$60 mil. Neste regime, aplica-se a mesma regra do ICMS e ISS destacada anteriormente.
Honorários de serviços de contabilidade
Exceto o MEI, todas as demais empresas devem ter uma contabilidade (escritório ou profissional) responsável pela suas contas. Os valores deste trabalho devem ser incluídos no custo mensal do CNPJ e atualmente variam muito. Isso vai depender do serviço oferecido, da tecnologia envolvida e do atendimento proposto.
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